- Валерия, расскажите, пожалуйста, об основных видах инвестиционных доходов и их налогообложении.
- Основным видом инвестиционного дохода является прибыль от наших операций на финансовом рынке. Если мы с вами говорим про облигации, то это будет купонный доход на регулярной основе, который выплачивается держателю облигаций. Если мы говорим про акции, то это доход от разницы покупки и продажи ценных бумаг. Есть еще такой вид дохода, как дивидендный доход, это та часть прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам, что также является прибылью для держателя акций. Что касается налогообложения, по законодательству Российской Федерации каждое физическое лицо выплачивает 13 % подоходного налога.
- Отечественные инвестиционные компании сами являются налоговыми агентами. Это означает, что инвесторам можно не беспокоиться об оплате налогов?
- Совершенно верно. Если вы оставляете достаточно денег инвестиционной компании для того, чтобы с вас удержали налог. Как мы знаем, налог удерживается в конце года. Вам действительно не о чем беспокоится, компания сама подаст сведения в налоговый орган и сама осуществит за вас уплату налогов. Если кто-то потребует с вас подтверждение, вы можете получить в офисе инвестиционной компании справку по форме НДФЛ. Поскольку каждая инвестиционная компания является налоговым агентом, все сведения об операциях на фондовом рынке подаются в налоговый орган именно компанией. Таким образом, при достаточной сумме инвестиционная компания оплатит ваш налог самостоятельно. Если же суммы у вас не оказалось, то придется идти в налоговый орган и подавать декларацию. Здесь уже выбор акционера, каждый держатель акций решает, каким образом будут осуществляться налоговые выплаты.
- Существуют ли легальные способы оптимизации налогообложения и инвестиционных доходов?
- Наше правительство достаточно серьезно озаботилось этим вопросом и сейчас предоставляет для акционеров серьезные налоговые льготы. Например, если вы держите акции более трех лет, являетесь их собственником, то вы можете не выплачивать НДФЛ в размере 9 миллионов рублей. Для большинства акционеров это достаточно серьезная сумма, которая позволяет хорошо заработать. Каждый год к этой сумме прибавляется еще три миллиона, если вы держите достаточно долго ценные бумаги, то растет размер того налога, который вы можете не платить. Второй вариант – это индивидуальный инвестиционный счет, который три года назад был учрежден, как программа правительства. На нем можно осуществлять те же самые операции, которые вы делаете на обычном брокерском счете. Сумма счета ранее соответствовала максимум 400 тысячам рублей, сейчас она увеличена до миллиона рублей. Вы получаете вычет двумя способами: можно либо не уплачивать налог с операций, которые проводите, либо можно получать 13 % вычета вашим налоговым органом. Единственное, что вычет будет только с 400 тысяч рублей. И это будет разовый вычет, если вы «завели» 400 тысяч, вы получите 52 тысячи рублей. На следующий год вы можете «завести» еще 400 тысяч, и с них также получить налоговый вычет. И, конечно же, накопительные программы, где вы со 120 тысяч рублей также получаете 13 % - почти 15 тысяч в год. Это такой своеобразный государственный депозит.
- Что делать человеку, который хочет открыть инвестиционный счет и благодаря ему получить налоговые льготы?
- Прежде всего, он должен обратиться в инвестиционную компанию и заявить о своем желании. Для открытия инвестиционного счета ничего особенного не нужно, необходим только паспорт. Вы приходите к брокеру, открываете инвестиционный счет, кладете на него сумму денег до 1 миллиона рублей. Вы можете иметь только один инвестиционный счет, открыть для себя три-четыре, чтобы получить больше преференций, не получится. Вы заводите на него средства и три года эти средства находятся у вас на счете. Если вы хотите снять деньги, это возможно сделать, но тогда налоговая льгота на вас действовать уже не будет, средства, которые ранее были вам выплачены, будут изъяты. После того, как у вас проходит календарный год, и год у вас эти средства лежали на счете, вы подаете декларацию, которую инвестиционная компания помогает заполнить, в налоговый орган. После чего, как при социальных вычетах, вам приходят деньги на тот сберегательный счет, который вы указали ранее.
- Есть какие-то налоговые льготы для акционеров, которые получают дивиденды?
- Дивиденды у нас действительно попадают под льготное налогообложение, здесь налоги составят всего 9 %. Есть еще плюс: когда дивиденды приходят на счет акционеру, они приходят уже «чистыми» от налогов, соответственно, с них ничего дополнительно выплачивать не нужно